EBITDA i altres termes financers explicats fàcilment per a autònoms

T’has trobat mai que t’expliquen la situació del teu negoci i no entens res? L’EBITDA i altres termes financers poden semblar complicats, però són claus per entendre si el teu negoci funciona bé.

Com tota disciplina, l’anàlisi financera té el seu propi vocabulari. Els tecnicismes són una forma de parlar de conceptes i aspectes del negoci de forma abreujada. Tot i així, en el cas de les finances, s’agreuja perquè part del vocabulari s’utilitza en la seva versió anglesa. En conseqüència, si no els coneixes, és molt fàcil que et perdis.

En aquest article t’expliquem amb paraules senzilles què volen dir els principals tecnicismes, com l’EBITDA, que s’utilitzen en l’anàlisi dels ingressos, despeses i resultats del teu negoci. Entendre’ls pot ser clau per gestionar millor la teva microempresa i prendre decisions amb més seguretat.

Què és l’EBITDA?

EBITDA és l’acrònim d’Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. És a dir, és el resultat que dona la teva activitat quan només tens en compte els ingressos i despeses pròpies de la mateixa, sense incloure els costos derivats de les inversions i el finançament, circumstàncies adverses com impagaments de clients i l’impost sobre el benefici. És el resultat que dona el nucli del negoci.

EBIT o BAIT

L’EBIT (Earnings Before Interest and Taxes), conegut també com a BAIT (Benefici Abans d’Interessos i Impostos -Tributs-), afegeix a l’EBITDA els costos d’amortització i depreciació. Permet veure quin seria el benefici si no es tinguessin en compte els interessos i els impostos sobre el benerici, però sí el desgast i la pèrdua de valor de les inversions.

EBT o BAT

L’EBT (Earnings Before Taxes) o BAT (Benefici Abans d’Impostos) mostra el resultat de l’empresa un cop inclosos tots els ingressos i despeses, excepte l’impost sobre els beneficis. És una fotografia més completa dels guanys del negoci.

BDT: Benefici Després d’Impostos

Aquest és el resultat final de l’exercici: el que queda un cop s’han restat totes les despeses, incloent-hi la fiscalitat sobre els beneficis. És la dada clau per saber quin benefici net ha generat el negoci.

Marge de contribució

És la diferència entre els ingressos (vendes de productes i serveis) i les despeses directes (per exemple, materials i subcontractacions). Serveix per mesurar l’eficiència i la rendibilitat directa del que vens.

Amortitzacions

Les amortitzacions representen el repartiment del cost d’una inversió al llarg del temps. Si compres un ordinador per 2.000 € que durarà 4 anys, cada any imputes 500 € com a despesa. Això permet que el negoci recuperi la inversió de manera progressiva, pugui reinvertir i, d’aquesta manera, continuï essent competitiu.

Depreciacions

La depreciació és la pèrdua de valor d’un bé en el temps. Pot aplicar-se a equips, a estocs o fins i tot a factures que el client no paga. Cal tenir-la en compte per evitar sorpreses en els resultats.

Resultat financer

Aquest resultat recull els ingressos (com rendiments de dipòsits o descomptes de proveïdors) i les despeses financeres (com els interessos de préstecs). És un indicador de com gestiones els diners i la tresoreria.

Cash flow o flux de caixa

El cash flow és el que et diu quants diners realment genera el negoci. Es calcula sumant el BDT i l’amortització. Et pot ajudar a saber si podràs tornar un crèdit o si pots invertir més. Per sí sol, és un indicador poc fiable. Cal combinar-ne la seva lectura amb altres ratis de solvència.

Entendre aquests conceptes t’ajuda a tenir una visió més clara del teu negoci. No és només una qüestió de números: conèixer indicadors com l’EBITDA, el marge de contribució o el flux de caixa et permet saber com està funcionant realment la teva activitat. Això et dona eines per anticipar problemes, fer ajustos i prendre decisions amb més seguretat.

A la nostra consultoria t’ajudem a llegir i interpretar aquests indicadors de manera senzilla i útil. Si vols entendre millor els números del teu negoci i saber quines accions pots fer per millorar, continuar amb seguretat o créixer amb solidesa, contacta amb nosaltres. Estem aquí per acompanyar-te en el teu camí i ajudar-te a fer créixer el teu projecte amb coneixement i confiança.